เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายใน

รายละเอียดงาน / Description

• จัดทำแนวทางการตรวจสอบ (Audit Program) กำหนดวัตถุประสงค์ ขอบเขต เกณฑ์และขั้นตอนการตรวจสอบ วิธีการเลือกตัวอย่าง และหลักฐานที่ต้องรวบรวมให้สอดคล้องกับความเสี่ยงและแผนการตรวจสอบ พร้อมจัดทำกระดาษทำการเพื่อบันทึกผลการตรวจสอบ และปรับปรุงแนวทางให้เหมาะสมกับแต่ละงานตรวจสอบ
• วิเคราะห์ข้อมูลเพื่อหาความผิดปกติและออกแบบการตรวจสอบให้มีประสิทธิภาพ (Data Analytics) ดึงและวิเคราะห์ข้อมูลจากระบบ ERP/Excel ในการกำหนดขอบเขตการตรวจสอบ เพื่อระบุรายการผิดปกติและใช้ผลวิเคราะห์กำหนดจุดตรวจสอบ เช่น วิเคราะห์รายการราคาขายต่ำกว่าทุน ส่วนลดสูงผิดปกติ บิลซ้ำการยกเลิกบิลหรือคืนสินค้า นอกเวลาทำการ การปรับสต๊อกบ่อยและรายการที่กระจุกตัว อยู่กับพนักงานหรือสาขาเดียว
• ตรวจสอบเงินสดและรายการขาย ตรวจสอบเงินสดย่อย เงินสดหน้าร้าน การปิดยอดขายประจำวัน การยกเลิกรายการขาย และการคืนสินค้า
• ตรวจสอบส่วนลดและเงื่อนไขทางการค้า ตรวจสอบส่วนลดสมาชิก คูปอง โปรโมชั่น ราคาพิเศษ และการให้เครดิตแก่ลูกค้า ให้เป็นไปตามนโยบายและอำนาจอนุมัติ
• ตรวจสอบกระบวนการจัดซื้อ ตรวจสอบตั้งแต่การขอซื้อ การออกใบสั่งซื้อ การรับสินค้า จนถึงการบันทึกเจ้าหนี้ โดยพิจารณาความถูกต้องของราคา เอกสาร อำนาจอนุมัติ และการแบ่งแยกหน้าที่ รวมถึงตรวจสอบสิทธิและการได้รับชดเชยส่วนลดราคาจากผู้ขายตามข้อตกลง การส่งคืนสินค้าให้ผู้ขาย เอกสารอนุมัติ หลักฐานการส่งคืน ใบลดหนี้ และการกระทบยอดกับบัญชีเจ้าหนี้และสินค้าคงเหลือ พร้อมติดตามรายการชดเชยและใบลดหนี้ที่ค้างรับ
• ตรวจสอบกระบวนการบริหารจัดการสินค้าคงคลัง ตรวจสอบการรับเข้า การจัดเก็บ การเบิกจ่าย และการบันทึกความเคลื่อนไหวในระบบ รวมถึงการควบคุมสิทธิการเข้าถึงสินค้า การตรวจนับและกระทบยอดกับบัญชี การอนุมัติปรับปรุงยอด ตลอดจนการบริหารสินค้าหมุนเวียนช้า สินค้าค้างนาน สินค้าชำรุด และสินค้าส่งคืน พร้อมเสนอแนวทางลดสินค้าขาดหรือเกิน ความสูญหาย และต้นทุนการถือครองสินค้าคงคลัง
• จัดทำรายงานและติดตามผล สรุปข้อค้นพบพร้อมหลักฐาน ระบุความเสี่ยงและผลกระทบ เสนอแนวทางแก้ไขที่ปฏิบัติได้จริง และติดตามความคืบหน้าการดำเนินการ
• ให้คำแนะนำด้านการควบคุมภายใน เสนอแนวทางปรับปรุงขั้นตอนการทำงานและมาตรฐานการปฏิบัติงาน (SOP) เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพและลดความเสี่ยงในการดำเนินธุรกิจ

สถานที่ปฏิบัติงาน

บริษัท ศิริมหาชัย โฮมเซ็นเตอร์ จำกัด สาขาสำนักงาน (อุบลราชธานี)